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保險嵌入中國融資租賃交易的現狀及改進

2017-11-12 02:30:00 中保網  徐亞男 葉玲靜

  一、融資租賃概述

  按照我國現行《合同法》第237條的規定,融資租賃是指出租人根據承租人對出賣人的選擇及租賃物的特定要求,出資向出賣人購買租賃物,並提供給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物的所有權屬於出租人所有,承租人擁有租賃物的使用權。交易模式如下:

  實踐中,承租人以租賃物存在質量問題、破產等等理由拒付或者無力償還租金的案件屢見不鮮,出租人收取不到租金,遭受巨大損失,權益得不到有效保障。在柳工(000528,股吧)租賃公司(後更名為中恒租賃公司)與李某等融資租賃合同糾紛一案中,李某與柳工租賃公司簽訂了《融資租賃合同》,約定由柳工租賃公司從出賣人陜西柳工機械有限責任公司購買機號151540的柳工CLG855型輪式裝載機一臺,租賃期限24個月。柳工租賃公司就該裝載機向保險公司投保施工機械險。事故發生後,李某向保險公司要求理賠,保險公司拒賠。李某及該裝載機實際使用人劉某、周某以保險事故未理賠為由拒絕向租賃公司支付剩余的租賃費。租賃公司因此向法院提起訴訟。一審法院判決駁回柳工租賃公司的訴訟請求後,租賃公司以《融資租賃合同》第9條第1款規定,租賃物發生毀損、滅失情形,承租人在合同項下租金支付及其他義務不受任何影響。李某、劉某不按期支付租金的行為已構成違約,保險公司拒賠的理由是李某、劉某在機械使用過程中未向特種設備安全監督管理部門登記,且投保車輛並未在施工時出險,故保險公司拒賠完全是因李某、劉某的原因為由提起上訴。二審法院經審理後撤銷了一審判決,判決李某、劉某給付中恒租賃公司到期剩余的租金。可見,在融資租賃交易中嵌入保險機制,可以有效轉嫁風險,減少各方當事人的損失,進而促進融資租賃業的發展。

  

王梓/制圖

王梓/制圖

  二、融資租賃中出租人風險之客觀存在

  如前文所述,在融資租賃整個交易過程中,出租人處於中心位置,相對於供應商為買受人,相對於承租人為融資方和租賃物占有、使用權的出讓者。在整個融資租賃關系中,出租人基於租賃物租賃周期的長久性、租賃物的特定性以及承租人對租賃物的占有性等,其權利亦是最容易受到侵害的,在融資租賃中承擔較多的風險。從法律角度分析,出租人承擔的風險可以分為兩種:債權風險和與租賃物相關的風險。債權風險是指債權實現所存在的現實危險及潛在的未來風險,即信用風險。在融資租賃交易中,出租人的交易目標是在向供貨商支付租賃物價款後,通過向承租人收取租金收回之前所支付的價款,並獲取一定的盈利。即出租人享有收取租金的債權。這一權利的客體是承租人的支付行為,標的物是租金。當承租人不支付租金或全部租金時,出租人將承擔債權不能實現的風險。

  融資租賃出租人作為租賃物的所有權人與其他財產的所有權人一樣,承擔與租賃物相關的風險。與租賃物有關的風險包括所有權風險和物的風險兩方面。所有權風險是指在融資租賃交易過程中,租賃物所有權受到侵害時出租人所承擔的風險。融資租賃關系存續期間,出租人雖為租賃物的所有權人,但並不享有租賃物的占有、使用及收益權,這種租賃物所有權與占有權相分離的狀態是融資租賃交易最重要的特征。而恰恰是這一重要特征使得出租人在經營中面臨重大風險。實踐中,侵犯出租人所有權較為常見的情況有兩種:一是承租人惡意出售租賃物;二是承租人將租賃物抵押給金融機構等進行二次融資。物的風險則是指與租賃物本身相關的風險,主要包括:質量瑕疵風險、租賃物占有和使用過程中的風險,比如租賃物毀損、滅失的風險以及給他人人身造成損害的風險等。

  三、融資租賃中出租人風險之規避——保險模式的選取

  為減少出租人的損失,維護出租人利益,可以通過投保的方式來將風險降低,以促進租賃業務的開展。融資租賃中租賃機構可以根據租賃行業、租賃物種類、租期長短的不同,購買不同類別的保險,從而將風險轉嫁給保險公司,減少損失。對於出租人的與租賃物相關的風險,可以對租賃物投保財產損失保險、責任保險以及運輸保險(包括海洋運輸保險、內陸運輸保險及航空運輸保險)等等,以預防在運輸、裝卸、存儲、安裝以及租賃物件在租賃期內的使用過程中,可能遭受的風險損失。

  在融資租賃中,出租人可能面臨的最大風險便是承租人違約,即信用風險或者債權風險,主要體現為承租人到期不支付租金。而融資租賃公司在開展業務時面臨承租人不按照簽訂的融資租賃合同正常履行支付租金的風險,在一定程度上限制了融資租賃業務的開展,進而影響整個融資租賃行業的發展。為此,對於出租人承擔的債權風險,出租人可以通過投保履約保證保險或者信用保險,以預防承租人到期不支付租金的風險損失。履約保證保險,即出租人要求承租人向保險人投保,要求保險人以出租人作為被保險人向其提供保險保障,當出租人在保險期間因承租人實施違約或者違法行為而遭受經濟損失時,由保險人承擔保險賠償責任。信用保險,則是出租人向保險人投保,承保其在融資租賃中面臨的信用風險,當出租人(被保險人)因承租人違約到期不支付租金等而遭受的經濟損失時,由保險人承擔賠償責任。保證保險和信用保險都是以信用風險為保險標的的保險,將風險轉嫁給保險公司。

  此外,還有一些其他與融資租賃項目特點相適應的保險等,如工程保險。

  四、我國融資租賃中保險運用現狀及其改進

  (一)我國融資租賃保險現狀

  我國的租賃保險產品最早是中國出口信用保險公司於2006年推出,介入到租賃市場,業務範圍涉及海外租賃保險、來華租賃保險和國內租賃保險三大系列,用於提供規避承租人信用風險和境外國政治風險、促進租賃交易多元化融資、信用增級等多重保障與服務。但該制度並未擴展到國內普遍的融資租賃行業。在我國的融資租賃實踐中,出租人一般只是要求承租人對租賃物購買相應的保險,如財產損失保險、運輸(海運、陸運、航空)保險,以防範租賃物毀損滅失的風險,以及其他與融資租賃項目特點相適應的保險。雖然也有保險公司推出融資租賃履約保證保險產品,如永安財險,然而關於承租人的信用保險尚未得到廣泛的應用。目前我國也尚未針對融資租賃制定完善的保險制度,在出租人和承租人所辦理的保險中也沒有體現出政府的政策支持,至於如何辦理融資租賃的信用保險仍存在著較大分歧。我國融資租賃行業運行不規範、運行風險過大,在這種情況下,缺少適合我國國情的融資租賃信用保險政策限制了我國融資租賃行業的進一步發展。

  (二)國外情況及對我國的啟示

  在美國,美國政府為支持本國租賃公司發展,提高租賃公司在國際上的競爭能力,為租賃公司建立了完善的風險控制制度。一方面,通過出口信貸機構“海外私人投資公司”為在國外開展跨國租賃業務的租賃公司提供全方位的政治風險保障。另一方面,通過“進出口銀行”為從事國際出口融資租賃業務的租賃公司提供全方位的出口信貸、出口擔保和政治、商業風險的保險。此外,美國政府還積極通過與外國政府和國際組織的協調溝通來控制風險。有效地降低了租賃公司的跨國業務風險,保護了租賃公司的權益。在日本,日本政府實施的是租賃信用保險方案。於1970年頒布的《機械類租賃信用保險制度》規定,租賃公司出租設備後,與通產省服務產業局中小企業廳簽訂信用保險合同,當承租人無法償還租金時,租賃公司可以從政府獲得未收回租金的50%作為賠償金,從而減少租賃公司的信用風險損失。

  就我國的融資租賃而言,為更好地保護出租人的利益,減少出租人或者擔保人的權益損害,降低交易風險,促進融資租賃業務的健康、快速發展,可以參考借鑒其他國家較為完善的保險制度模式,在各財產保險公司開展融資租賃保險業務,加強將信用保證保險與融資租賃的結合,建立融資租賃信用保險制度,建立並完善國內的融資租賃保險制度,降低各方當事人的風險損失,更好地平衡出租人、承租人與擔保人的利益,促進國內融資租賃業務及出口融資租賃的進一步發展。

  (作者介紹:徐亞男,中國人民財產保險股份有限公司責任保險事業部副處長;葉玲靜,華東政法大學經濟法學院碩士生)
(責任編輯:李皓潔 HF109)
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